바카라 꽁 머니 '13월의 월급' 더 받으려면…꺼진 ISA도 다시 보자

Cover Story
연말정산, 어떻게 준비할까

바카라 꽁 머니·IRP 합쳐
年 900만원 세액바카라 꽁 머니
최대 148만원 환급받아

만기된 ISA에 남은 자금
바카라 꽁 머니계좌로 입금하면
추가 헤택 누릴 수 있어

IRP가 바카라 꽁 머니한도 더 높아
바카라 꽁 머니, 중도출금 편해

직장인에게 12월은 연말정산을 준비하는 시기다. 이 시기를 어떻게 대비했느냐에 따라 ‘13월의 월급’이 크게 달라질 수 있다. 세무 전문가들은 바카라 꽁 머니과 개인형 퇴직연금(IRP)이 절세 전략의 핵심이라고 조언한다. 정부가 개인의 연금 납입을 유도하기 위해 연말정산에서 최대 148만5000원까지 돌려받을 수 있는 세제 혜택을 주기 때문이다.

연 148만5000원까지 세액바카라 꽁 머니

연말정산에서 세제 혜택을 받을 수 있는 계좌는 크게 두 종류다. 바카라 꽁 머니과 IRP다. 보험사에서 내놓은 연금보험, 변액연금 등은 상품명에 ‘연금’이 들어 있기는 하지만 세액공제 혜택은 받을 수 없다. 바카라 꽁 머니도 어느 금융사에서 굴리느냐에 따라 은행·증권사를 통한 바카라 꽁 머니계좌와 보험사가 판매하는 바카라 꽁 머니보험으로 나뉜다. 바카라 꽁 머니계좌는 스스로 상품을 선택해 자산을 관리할 수 있고, 바카라 꽁 머니보험은 보험사가 운용한다는 차이가 있다. 바카라 꽁 머니계좌는 본인의 투자 성과에 따라, 바카라 꽁 머니보험은 보험사가 제시하는 공시이율에 따라 수익률이 정해진다.

바카라 꽁 머니과 IRP를 합쳐 세액공제를 받을 수 있는 한도는 연간 900만원이다. 바카라 꽁 머니은 600만원까지만 세액공제 대상이다. 나머지 300만원은 IRP에 넣어 한도를 맞춰야 한다. IRP에만 900만원을 넣는 것도 가능하다. 올해 안에 계좌를 개설해 입금하기만 하면 세액공제를 받을 수 있다.

세액바카라 꽁 머니 한도인 900만원을 채운다면 연말정산에서 돌려받을 수 있는 금액은 최대 148만5000원이다. 종합소득이 4500만원 이하거나, 근로소득이 5500만원보다 적은 근로자라면 16.5%의 세액바카라 꽁 머니율을 적용받을 수 있다. 종합소득이나 근로소득이 이를 초과할 경우 13.2%의 세액바카라 꽁 머니율이 적용돼 118만8000원을 돌려받을 수 있다.

바카라 꽁 머니 vs IRP, 뭘 골라야 할까

바카라 꽁 머니과 IRP 가운데 어떤 계좌에 우선순위를 둬야 할지는 계좌의 특성을 살펴 결정해야 한다. 모두 국민의 노후 연금을 위해 만들어진 제도지만 바카라 꽁 머니은 개인연금법, IRP는 근로자퇴직급여 보장법의 규제를 받기 때문에 운용 방식에 차이가 있다. 대표적인 게 위험자산 투자 한도 비중이다. 바카라 꽁 머니에서는 위험자산에 100% 투자할 수 있지만, IRP에서는 위험자산을 최대 70%까지만 담을 수 있다. 나머지 30%는 채권 등 안전자산에 투자해야 한다.

계좌에서 투자할 수 있는 상품 종류에도 차이가 있다. 바카라 꽁 머니은 펀드와 상장지수펀드(ETF), 리츠 등에 투자할 수 있다. IRP는 여기에 더해 주가연계증권(ELS), 예적금, 채권 등 보다 다양한 상품을 담을 수 있다. 두 계좌 모두 레버리지와 인버스처럼 변동성이 큰 파생형 ETF는 투자할 수 없다.

연금의 중도인출 기준은 IRP가 바카라 꽁 머니보다 엄격하다. 바카라 꽁 머니은 세액공제를 받지 않은 원금은 언제든 계좌에서 인출할 수 있다. 세제 혜택을 받은 금액은 인출할 때 16.5%의 기타소득세를 내야 한다. IRP는 원칙적으로 중도인출이 안 된다. 무주택자의 주택 구입, 개인 파산 등 법이 정한 중도인출 사유에 해당할 때만 계좌를 해지해 전액 인출할 수 있다.

만기 된 ISA로 추가 세제 혜택

납입 한도인 연 900만원 외에 추가로 세액바카라 꽁 머니를 받을 수 있는 방법도 있다. ‘비과세 만능통장’으로 불리는 개인종합자산관리계좌(ISA)를 활용하는 방법이다. ISA는 운용 수익에 대해 200만원까지 비과세하고, 나머지 수익에 대해 9.9% 분리과세하는 대표적인 절세계좌다. 근로소득이 5000만원 이하인 사람이 가입할 수 있는 서민형 ISA는 비과세 한도가 400만원으로 더 높다. 다만 만기까지 3년 동안 계좌를 유지해야 한다. 1년에 2000만원씩, 총 6000만원을 납입할 수 있다.

만기가 된 ISA에 있는 자금을 바카라 꽁 머니계좌로 입금하면 추가 세액공제를 받을 수 있다. 입금액의 10%, 최대 300만원까지 추가 세액공제해준다. 세액공제를 최대로 누리려면 ISA 만기 금액 가운데 3000만원을 바카라 꽁 머니계좌에 입금하면 된다. 이렇게 하면 기존 세액공제 한도인 900만원에 더해 총 1200만원까지 세액공제를 받을 수 있다. 16.5%의 세액공제율을 적용받는 사람이라면 세액공제 금액이 최대 198만원으로 늘어나는 셈이다.

성진향 미래에셋증권 세무사는 “ISA 만기일로부터 60일 안에 바카라 꽁 머니계좌로 입금하고 영업점에서 입금 확인까지 완료해야 한다”며 “증권사별로 세제 혜택을 효과적으로 활용할 수 있는 서비스를 제공하고 있는데, 이를 활용하는 것도 방법”이라고 설명했다.

나수지 기자 suji@hankyung.com